广州社保 + 公积金 + 个税一条算完，个人与单位分担一目了然
| 养老保险 | 个人 % | 单位 % |
| 医疗保险 | 个人 % | 单位 % |
| 失业保险 | 个人 % | 单位 % |
| 工伤保险 | 个人 % | 单位 % |
| 生育保险 | 个人 % | 单位 % |
| 住房公积金 | 个人 % | 单位 % |
| 补充公积金 | 个人 % | 单位 % |
| 项目 | 基数 | 个人比例 | 个人缴纳 | 单位比例 | 单位缴纳 |
|---|
| 险种 | 缴费基数（元/月） | 个人比例 | 单位比例 |
|---|---|---|---|
| 养老保险 | 5,510 – 27,549 | 8% | 16% |
| 医疗保险（含生育） | 6,234 – 31,170 | 2% | 6% |
| 失业保险 | 2,500 – 41,112 | 0.2% | 0.8% |
| 工伤保险 | ≥ 2,500 | 0 | 0.6%（行业八档可调） |
| 住房公积金 | 2,500 – 41,697 | 12% | 12% |
| 城市 | 社保基数 | 养老 个人/单位 | 医疗 个人/单位 | 失业 个人/单位 | 公积金基数 | 公积金比例 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 广州 | 养老5510–27549 医疗6234–31170 失业2500–41112 | 8% / 16% | 2% / 6% | 0.2% / 0.8% | 2500–41697 | 各 5%–12% |
| 上海 | 7546–37731 | 8% / 16% | 2% / 9% | 0.5% / 0.5% | 2740–37731 | 各 5%–7%（补充 1%–5%） |
| 北京 | 7162–35811 | 8% / 16% | 2% / 9.8% | 0.5% / 0.5% | 2540–36348 | 各 5%–12% |
广州社保基数一般在每年 7 月随社平工资调整；职工医保按自然年度核定（2026 年度 6234–31170 元）；住房公积金年度为每年 7 月 1 日至次年 6 月 30 日（2026 年度 2500–41697 元）。
缴费基数原则上按职工本人上一年度月平均工资确定，并受上下限约束：低于下限按下限缴，高于上限按上限缴。以广州为例，2025 年 7 月至 2026 年 6 月养老保险基数下限 5510 元、上限 27549 元；失业保险下限 2500 元、上限 41112 元；2026 年度职工医保基数下限 6234 元、上限 31170 元；2026 年度公积金基数下限 2500 元、上限 41697 元。
因为缴费基数有上限和下限。工资低于下限时按下限缴，高于上限时按上限缴，只有在上下限区间内工资变动才会同步影响缴费额。各地通常在每年 7 月集中调整基数，调整前沿用上一年度基数。
不从工资里扣。五险一金由个人部分与单位部分组成：个人部分从工资中扣减，单位部分由公司额外承担，属于企业用工成本；两部分都会按当地规定计入相应账户或统筹基金。
可以。个人实际缴纳的基本养老、基本医疗、失业保险和住房公积金，在规定标准和范围内可在计算工资薪金个税时作为专项扣除全额扣除；超过规定标准的部分需并入工资薪金计税。
不需要。工伤保险由单位按行业风险等级八档费率缴纳，个人不缴；生育保险多数城市已并入职工基本医疗保险，由单位承担，个人同样不缴。计算器里这两项个人比例默认为 0。
按城市看：广州 · 上海 · 北京 · 深圳 · 杭州 · 南京 · 苏州 · 成都
工资个税计算器（累计预扣法逐月） · 公积金缴存计算器 · 税后反算税前工资 · 个税税率表与速算扣除数 · 专项附加扣除标准
其他城市：全部城市 · 广州 · 上海 · 北京 · 深圳 · 杭州 · 南京 · 苏州 · 成都 · 公积金计算器